П Р О Т О К О Л
проведения публичных слушаний по проекту муниципального правового акта «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год
26 мая 2025 года
г. Шилка
Публичные слушания проведены по инициативе Совета муниципального района «Шилкинский район»
Председатель заседания: - С.Г. Швец
Секретарь заседания: - Т.А. Аранина
Присутствовало - 32 человека
С.Г. Швец: В соответствии с частью 4 статьи 17 Устава муниципального района «Шилкинский район» сегодня на публичные слушания вынесен вопрос об отчете об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год. Данный проект обнародован на официальном сайте муниципального района «Шилкинский район» «www.шилкинский.рф.» в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.
На публичных слушаниях присутствуют председатель Контрольно-счетной палаты муниципального района, руководители и специалисты администрации муниципального района, представители учреждений, общественных организаций, представители СМИ.
Для ведения публичных слушаний необходимо избрать председателя и секретаря. Какие будут предложения?
Поступило предложение избрать председателем публичных слушаний С.Г.Швец, секретарем Т.А.Аранину.
Голосовали единогласно. Швец С.Г. проинформировал присутствующих по порядку ведения публичных слушаний: основной доклад - до 15 минут, выступления в прениях - до 3 минут.
Швец С.Г.: Желающие выступить подают записки о включении в список выступающих. Замечания и предложения в письменной форме предоставляются до окончания публичных слушаний. Ведется аудиозапись публичных слушаний.
Повестка дня:
1. Отчет об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год. Информирует Суханова Н.А.
2. О работе над экспертизой проекта решения «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год. Информирует Бочкова Н.А.
1. Слушали: Суханову Н.А. Об отчете об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год.
Исполнение бюджета района по доходам за 2024 год обеспечено в сумме 1 997 384,8 тыс. руб., из них собственные доходы составили в сумме 591 869,0 тыс. рублей или 103,0 % к уточнённым бюджетным назначениям (574 398,6 тыс. руб.), безвозмездные поступления составили 1 405 515,8 тыс. руб. или 99,6% к уточнённым бюджетным назначениям (1 410 067,3 тыс. руб.).
В структуре полученных доходов бюджета за 2024 год собственные доходы составили 29,6%, безвозмездные поступления составили 70,2 %.
По сравнению с прошлым годом общий объем доходов с учетом безвозмездных поступлений увеличился на 52 789,6 тыс. руб., в т.ч. по собственным доходам на 145 396,4 тыс. руб., по безвозмездным поступлениям уменьшился на 88 478,3 тыс. руб.
В общем объёме собственных доходов налоговые доходы составили 578 355,3 тыс. руб. или 97,7 %.
Наибольший удельный вес занимали поступления по следующим налогам и сборам:
— по налогу на доходы физических лиц –61,9 % от поступивших налогов (358 313,7 тыс. руб.);
— по налогу на добычу полезных ископаемых – 26,3% (152 342,6 тыс. руб.);
— акцизы по подакцизным товарам –5,1 % (29 453,0 тыс. руб.)
Неналоговые доходы в общем объеме собственных доходов составляют 13 534,6 тыс. руб. или 2,2 %.
Наибольший удельный вес занимают следующие доходы:
— доходы от использования имущества –52,5 % (7 115,2 тыс. руб.).
— платежи за пользование природными ресурсами – 18,1 % (2 455,5тыс. руб.).
Исполнение по безвозмездным поступлениям, подлежащим перечислению в бюджет района, составило 1 405 515,8тыс. руб., в т.ч.:
— дотации от других уровней бюджетной системы РФ в сумме 319 651,1 тыс. руб. или 100,0 % к уточнённым бюджетным назначениям;
— субвенции от других уровней бюджетной системы РФ в сумме 806 175,8 тыс. руб. или 99,7 % к уточнённым бюджетным назначениям;
— субсидии от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 189 970,8 тыс. руб. или 100,0 % к уточнённым бюджетным назначениям;
— иные межбюджетные трансферты в сумме 86 541,2 тыс. руб. или 99,8 %;
— прочие межбюджетные трансферты в сумме 1 400,0 тыс. руб. или 121,7%. (данные по каждому виду безвозмездных перечислений изложены в приложении №2).
В доходную часть внесены изменения в соответствии с Законом Забайкальского края «О внесении изменений в бюджет Забайкальского края на 2024 год и плановый период 2025-2026 г.г.».
РАСХОДЫ
Расходная часть бюджета муниципального района за 2024 год исполнена в сумме 1964763,6 тыс. руб. или 98,6 % к уточненным бюджетным назначениям и 98,4 % к полученным доходам.
По результатам фактического исполнения расходной части бюджета муниципального района приоритетными направлениями в расходовании бюджетных средств, как и в предыдущие годы, остаются расходы на социально-культурную сферу – 80,1 %:
По итогам исполнения бюджета муниципального района за 2024 год обеспечение расходных обязательств в части исполнения принятых целевых муниципальных программ составило 3 685,4 или 95,8 % от уточненных годовых бюджетных назначений. Исполнение бюджетных назначений по предоставлению финансовой помощи бюджетам городских и сельских поселений за счет собственных средств района составило 120569,4тыс. рублей или 99,7 % от годовых бюджетных назначений, с уменьшением к уровню 2023 года на 60 999,2 тыс. руб.
Объём муниципального долга по состоянию на 01.01.2025 года, согласно долговой книги, составил 4 754.3 тыс. руб. или 0,8 % объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней (591 869,0 тыс. руб.). Объем муниципального долга за 2024 год снизился на 7 954,4 тыс. рублей за счет погашения долговых обязательств.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга за 2024 год составил 0,7 тыс. руб. или 0,0001 % от суммы расходов районного бюджета, что соответствует ст. 111 БК РФ и не превышает 15 % от расходов муниципального бюджета. Снижение расходов на обслуживание муниципального долга в сравнении с аналогичным периодом прошлого года составил 35,9 тыс. руб.
В течение 2024 года в бюджет муниципального района поступило дополнительной финансовой помощи в виде дотации на обеспечение сбалансированности в сумме 8 679,4 тыс. рублей. В 2024 году г/п «Первомайское» произвели платёж по основному долгу в сумме 494,0 тыс. рублей, и пени в сумме 17,3 тыс. рублей.
В результате исполнения бюджета муниципального района за 2024 год по доходам и расходам сложился профицит бюджета в сумме 32 621,2 тыс. рублей. Источниками покрытия являются: изменения остатков на счетах по учету средств бюджета муниципального района в сумме 25 156,8 тыс. рублей, погашением кредита в бюджет Забайкальского края в сумме 7 958,4 тыс. рублей и возврат бюджетного кредита, предоставленного ГП «Первомайское» в валюте Российской Федерации в сумме 494,0тыс.рублей.
Исполнение бюджетов городских и сельских поселений за 2024 год
Бюджет поселений по доходам с учетом безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней за 2024 год исполнен в сумме 379 360,5 тыс. рублей или на 96,4% к годовым бюджетным назначениям (393 529,6 тыс. рублей).
Поступления по налоговым и неналоговым доходам исполнены в сумме 125 743,3 тыс. рублей или 92,8% к годовым бюджетным назначениям (135 509,7 тыс. рублей).
В структуре фактически полученных доходов бюджетов городских и сельских поселений за 2024 год налоговые и неналоговые доходы составили 33,1 %, безвозмездные поступления 66,8 %.
В общем объеме собственных доходов наибольший удельный вес занимают следующие доходы:
— налог на доходы физических лиц – 55,6% от поступивших налоговых и неналоговых доходов (69 903,2 тыс. рублей);
— акцизы по подакцизным товарам – 12,5 % (15 726,6 тыс. рублей); имущественные налоги – 8,34% (10 487,4 тыс. рублей);
— доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 19,0% (24 005,1 тыс. рублей);
Не обеспечено выполнение плана поступлений в восьми поселениях: г/п «Первомайское», в т.ч. доходы от уплаты акцизов – 19,8 тыс. рублей; имущественные налоги – 1 822,7 тыс. рублей; реализация муниципального имущества – 212,0 тыс. рублей; г/п «Холбонское», в т.ч. налог на доходы физических лиц – 2 092,4 тыс.рублей; имущественные налоги 546,4 тыс. рублей, доходы от использования имущества 52,2 тыс.руб.; с/п «Верхнехилинское», в т.ч. имущественные налоги – 203,4 тыс. рублей; с/п «Галкинское», в т.ч налог на доходы физических лиц – 7,0 тыс. рублей; имущественные налоги – 353,8 тыс. рублей; доходы от использования имущества – 21,7 тыс. рублей; с/п «Казановское», в т.ч. имущественные налоги - 744,8 тыс. рублей; с/п «Ононское», в т.ч. имущественные налоги 237,4 тыс. рублей; с/п «Усть-Теленгуйское», в т.ч. имущественные налоги 225,9 тыс. рублей.
В результате чего недополучено в бюджеты поселений собственных доходов в сумме 13 352,8 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления исполнены в сумме 253 617,2 тыс. рублей или 98,2% к уточненным бюджетным назначениям (258 019,9 тыс. рублей), в том числе:
— дотация бюджетам поселений – 71 017,2 тыс. рублей или 100,0 % к уточненным бюджетным назначениям (71 017,2 тыс. руб.);
— субсидии бюджетам поселений – 128 002,7 тыс. рублей или 96,9% к уточненным бюджетным назначениям (132 005,5 тыс. рублей);
— субвенции бюджетам поселений – 5 055,8 тыс. рублей или 100,0% к уточненным бюджетным назначениям (5 055,8 тыс. рублей);
— иные межбюджетные трансферты в сумме 55 358,2 тыс. рублей или 99,9 % к уточненным бюджетным назначениям (55 758,2 тыс. рублей);
Расходная часть бюджетов поселений за 2024 год исполнена в сумме 398 058,9 тыс. рублей или 94,4% к уточненным годовым назначениям (421 857,9 тыс. рублей) и 104,9% к полученным доходам.
По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены в сумме 163 347,8 тыс. рублей или 95,9 % к уточненным годовым бюджетным назначениям (170 380,70тыс. рублей). Доля расходов в общем объеме расходов составляет 41,0%.
По разделу 02 «Национальная оборона» расходы исполнены в сумме 5 564,70 тыс. рублей или 100,0 % к уточненным бюджетным назначениям.
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы исполнены в сумме 1 266,70 тыс. рублей или 99,1% к уточненным бюджетным назначениям (1277,7 тыс. рублей).
По разделу 04 «Национальная экономика» расходы исполнены в сумме 84 312,80 тыс. рублей или 89,2% к уточненным бюджетным назначениям (94 563,80тыс. рублей). Доля расходов в общем объеме расходов составляет 21,2%.
По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» расходы исполнены в сумме 89 648,7 тыс. рублей или 95,4% к уточненным бюджетным назначениям (93 932,60 тыс. рублей). Доля расходов в общем объеме расходов составляет 22,5%.
По разделу 06 «Охрана окружающей среды» расходы исполнены в сумме 966,7 или 70,7% к уточненным бюджетным назначениям (1 366,70тыс. рублей).
По разделу 08 «Культура, кинематография» расходы исполнены в сумме 37 424,0 тыс. рублей или 95,8% к уточненным бюджетным назначениям (39 078,90тыс. рублей). Доля расходов в общем объеме расходов составляет 9,4%.
По разделу 10 «Социальная политика» расходы исполнены в сумме 10 180,5 тыс. рублей или 99,6% к уточненным бюджетным назначениям (10 220,00тыс. рублей). Доля расходов в общем объеме расходов составила 2,6%.
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» расходы исполнены в сумме 5 329,7 тыс. рублей или 97,7% к уточненным бюджетным назначениям (5 455,50тыс. рублей). Доля расходов в общем объеме расходов составляет 1,3%.
По разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга» расходы исполнены в сумме 17,3 тыс. рублей или 100,0% к уточненным бюджетным назначениям.
По результатам фактического исполнения расходной части бюджетов поселений за 2024 год приоритетными направлениями в расходовании бюджетных средств были следующие расходы:
— Национальная экономика – 21,2% в общем объеме расходов;
— Жилищно-коммунальное хозяйство – 22,5% в общем объеме расходов;
— Общегосударственные вопросы – 41,0% в общем объеме расходов;
В результате исполнения бюджетов поселений за 2024 год по доходам и расходам сложился дефицит бюджета в сумме 18 698,4 тыс. рублей. Источниками покрытия дефицита являются: изменения остатков на счетах по учету средств бюджетов поселений в сумме 19192,4тыс.рублей, погашением кредита ГП «Первомайское» в бюджет района в сумме 494,1 тыс. рублей.
Недоимка по платежам в консолидированный бюджет района по состоянию на 1 января 2025 года по налогам в консолидированный бюджет муниципального района «Шилкинский район», согласно информации предоставленной Управлением Федеральной налоговой службы по Забайкальскому краю, сложилась в сумме 33 863,6 тыс. рублей. По сравнению с данными на 01.01.2024 года уровень недоимки увеличился на 4 128,0 тыс. рублей (29 735,6 тыс. рублей).
Наибольшую долю недоимки составляют следующие виды налогов:
— Налог на доходы физических лиц с доходов – 25 333,3 тыс. рублей (на 01.01.2024 – 17 821,2 тыс. руб.);
— Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком – 2 171,9 тыс. рублей (на 01.01.2024 – 3 331,4 т.р.);
— Налог на имущество физических лиц – 2 793,3 тыс. рублей (на 01.01.2024 – 3 309,9т.р).
Недоимку по налогу на доходы физических лиц, имеет каждое поселение района. Наибольшая часть недоимки у таких поселений как: Шилкинское – 6 791,4 т.р.; Первомайское – 11 078,7 т.р.; Казановское – 4 198,6 т. р.; Верхнехилинское – 2 117,5 т.р.; Меньше всего недоимки по данному налогу у УстьТеленгуйского поселения – 650,0 т.р.
По земельному налогу с физических лиц недоимку также имеет каждое поселение района. В разрезе поселений наличие сложилось следующим образом: Шилкинское – 537,0 т.р.; Первомайское – 273,0 т.р.; Холбонское – 94,8 т.р.; Казановское – 187,3 т.р.; Номоконовское – 174,6 т.р.; Верхнехилинское – 146,6 т.р.; Новоберезовское – 143,2 т.р.; Богомягковское – 136,9 т.р.; Мирсановское – 13,8 т. р.; Чиронское – 105,6 т.р.; Размахнинское – 112,7 т.р.; Усть-Теленгуйское – 133,7 т.р.; Галкинское – 63,4 т.р.; Ононское – 49,1 т.р.
В целях упорядочения поступлений налогов и сборов в консолидированный бюджет муниципального района и сокращения возникшей задолженности по уплате налогов Распоряжением администрации муниципального района «Шилкинский район» № 431 от 12.12.2018 года создана Межведомственная комиссия по мобилизации налоговых доходов в консолидированный бюджет района.
В течение 2024 года Межведомственной комиссией по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Шилкинского района и контролю за соблюдением финансовой и налоговой дисциплины (далее ‒ Комиссия) проведено 10 заседаний, на которые было приглашено 139 человек.
В декабре 2024 года сотрудники администрации на полный рабочий день выезжали в 3 поселения для работы с должниками (сельское поселение «Богомягковское», сельское поселение «Новоберезовское», сельское поселение «Мирсановское»). Должники приглашались в администрацию поселения для погашения задолженности, также сотрудники выезжали к должникам на дом. Всего в ходе выездных мероприятий налоговую задолженность оплатили 136 человек на общую сумму 369 219,88 руб.
Информация о сроках уплаты имущественных налогов размещается на официальных сайтах муниципальных образований, информационных стендах, в мессенджерах и социальных сетях. Специалисты администраций, занимающиеся приемом граждан и заявлений, информируют обращающихся граждан о наличии задолженности, а также возможности заполнения заявлений на СМС-информирование о возникшей налоговой задолженности.
За 2024 год в ходе работы Комиссии дополнительно поступило налогов в сумме 28 438 855,22 руб.
За 2024 год рабочей группой межведомственной комиссии Забайкальского края по противодействию нелегальной занятости в муниципальном районе "Шилкинский район" проведено 9 информационно - профилактических рейдов, совместно с отделом Центра занятости и налоговым органом, а также 4 заседания межведомственной рабочей группы. По итогам проведенных мероприятий по снижению неформальной занятости в 2024 году выявлено 38 работников, с которыми не оформлены трудовые отношения. В Шилкинскую межрайонную прокуратуру направлены сведения в отношении 10 работодателей с признаками нарушения трудового законодательства. Шилкинской межрайонной прокуратурой возбуждены дела об административном правонарушении, предусмотренного ч.2, ч.4. ст. 5.27.1 КоАП РФ в отношении 3 работодателей, а также внесены представления об устранении выявленных нарушений. По результатам проведенной работы, с 26 работниками заключены трудовые договоры, 2 человека были выявлены рабочей группой, они осуществляли деятельность без регистрации ИП, в результате проведенной работы данные лица зарегистрировались как индивидуальные предприниматели, за истекший период вновь зарегистрировалось 93 ИП, 3 человека оформились самозанятыми.
Швец С.Г.: В бюджете было заложено на АПК 250,0 тысяч, но средства не были выделены.
Суханова Н.А.: У нас в прошлом году была большая кредиторка. Поэтому так получилось, что пришлось все перевести в резерв. А чтобы его согласовать с Минфином, требуются очень серьезные обоснования. Поэтому выдернуть из него средства не получилось.В этом году тоже сложно. Не знаю, получится ли.
Швец С.Г.: Резервный фонд полностью использован?
Суханова Н.А.: Да, мы его обнулили. Все средства ушли на коммуналку.
2.Слушали: Бочкову Н.А. о работе над экспертизой проекта решения «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год».
Бочкова Н.А. проинформировала о завершении экспертизы проекта решения «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год».
С.Г. Швец: Вопросов и предложений в письменном виде не поступило. Кто желает выступить?
Решили: 1.Отчет об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год, опубликованный на официальном сайте муниципального района «Шилкинский район» «шилкинскийрф» в информационно – телекоммуникационной сети Интернет, одобрить и вынести для утверждения на очередное заседание Совета муниципального района.
2. В целях обеспечения сбалансированности исполнения бюджета муниципального района «Шилкинский район» в 2025-2026 годах рекомендовать:
1) Совету муниципального района «Шилкинский район»:
— не позднее 01 июня 2025 года принять решение «Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального района «Шилкинский район» за 2024 год».
2) Администрации муниципального района «Шилкинский район», комитету по финансам администрации:
— организовать работу и обеспечить контроль за достижением параметров местного бюджета в 2025 году;
— обеспечить мониторинг текущей ситуации в финансово-экономической сфере и оперативное принятие решений в случае возникновения кризисных ситуаций;
— обеспечить бесперебойное финансирование социально-значимых расходов (включая вопросы заработной платы);
— обеспечить реализацию национальных (федеральных, региональных) проектов по вопросам, относящимся к полномочиям ОМСУ;
— продолжить работу по разработке и реализации комплекса дополнительных мер, направленных на выявление резервов доходной части бюджета муниципального района в объемах, позволяющих обеспечить устойчивое финансирование расходных обязательств, их сокращению, в вопросах отнесенных федеральными и региональными законами к полномочиям ОМСУ, а также по совершенствованию долговой политики муниципального района «Шилкинский район» на 2025 год;
— усилить контроль за размещением информации на едином портале бюджетной системы РФ, обеспечить её полноту и своевременность;
— усилить контроль за размещением информации о деятельности муниципальных учреждений на официальном сайте bus.gov.ru;
— продолжить работу с главными администраторами доходов местного бюджета, направленную на мобилизацию доходов местного бюджета, повышение качества администрирования поступлений по закрепленным доходным источникам, в том числе формированию достоверного прогноза поступлений;
— продолжить работу по актуализации сведений в Едином государственном реестре недвижимости, Федеральной информационной адресной системе и Государственного адресного резерва в целях вовлечения в налоговый оборот объектов недвижимости, находящейся на территории муниципального района;
— принять меры, направленные на устранение нарушений в постановке бюджетного учета.
Усилить контроль по соблюдению бюджетного законодательства получателями бюджетных средств.
Швец С.Г.: Кто за то, чтобы принять данные рекомендации, прошу голосовать.
Голосовали единогласно.
Председатель заседания
С.Г. Швец
Секретарь заседания
Т.А.Аранина